עסקאות נדל"ן הן לרוב אחת ההחלטות הכלכליות הגדולות שאנו מבצעים בחיינו. מעבר למחיר הרכישה או המכירה, הן כוללות הוצאות נלוות משמעותיות, כאשר תשלומי המס עלולים להיות חלק מרכזי מהן. מס שבח, היטל השבחה, דמי היתר ועוד – כל אלו יכולים להצטבר לסכומים גבוהים ולהשפיע על הרווח הסופי שלכם מהעסקה.
אך יש חדשות טובות: תכנון נכון וליווי מקצועי יכולים לעזור לכם לצמצם את תשלומי המס הללו באופן חוקי ולחסוך סכומים ניכרים. במאמר זה נסקור דרכים מעשיות להפחתת עלויות המיסוי ונעניק לכם טיפים חשובים להיערכות כלכלית חכמה.
3 תשלומי המס המרכזיים בעסקאות נדל"ן
- מס שבח
מס שבח מחושב על בסיס הרווח מהמכירה של נכס מקרקעין. מדובר ב-25% מהרווח, אך ישנם פטורים והקלות שניתן לנצל, כמו פטור לדירה יחידה או הוצאות שיפוץ ותיווך שניתן לקזז. - היטל השבחה
היטל זה נגבה על ידי הוועדה המקומית לתכנון ובנייה בגין עליית ערך הנכס כתוצאה מאישור תכניות בנייה. לדוגמה, אם אושרה תכנית שמאפשרת בנייה נוספת בנכס שלכם, ההיטל ייגזר מעליית הערך הפוטנציאלית של הנכס.3. דמי היתר
תשלום זה נגבה על ידי רשות מקרקעי ישראל בגין שינוי ייעוד של קרקע, תוספות בנייה או העברת זכויות.
איך תוכלו לחסוך בתשלומי המס?
בדיקת זכאות לפטורים
הרבה בעלי נכסים לא מודעים לכך שהם זכאים לפטורים או הקלות במיסוי. למשל, בעלי דירה יחידה זכאים לפטור מלא ממס שבח בתנאים מסוימים. בנוסף, ישנם פטורים בהיטל השבחה במקרים של תוספות בנייה לצורך מגורים או דירות ירושה.
חשוב לבדוק זכאות לפטור מראש ולוודא שאתם עומדים בתנאים הנדרשים.
הכרה בהוצאות מוכרות
במס שבח, ניתן לקזז מהחישוב הוצאות ישירות שהושקעו בנכס, כגון:
- שיפוצים ושדרוגים (בתנאי שקיימות חשבוניות).
- עמלות תיווך.
- שכר טרחה לעורך דין ולשמאי.
חישוב מדויק שמביא בחשבון את כל ההוצאות יכול להפחית משמעותית את סכום המס שתידרשו לשלם.
הגשת השגה על היטלי השבחה ודמי היתר
לעיתים, שומות המס שמוציאות הרשויות המקומיות גבוהות משמעותית מהשווי האמיתי של ההשבחה או השינוי שבוצע בנכס. במקרים כאלה, כדאי להגיש השגה באמצעות חוות דעת שמאית מקצועית.
שמאי מקרקעין מנוסה, כמו דוד רום, יכול לבחון את השומה, להצביע על טעויות, ולהפחית את התשלומים הנדרשים.
תכנון אסטרטגי של העסקה
לפני ביצוע העסקה, כדאי לתכנן אותה בצורה חכמה. לדוגמה, תזמון נכון של מכירת נכס יכול להשפיע על הזכאות לפטור ממס שבח. כמו כן, בדיקה מוקדמת של תכניות בנייה בסביבת הנכס יכולה לסייע לכם להיערך לתשלומי היטל השבחה פוטנציאליים.
תפקידו של שמאי מקרקעין בחיסכון במיסוי
שמאי מקרקעין הוא שחקן מפתח בפעולות כמו הפחתת היטל השבחה ועלויות מיסוי בעסקאות נדל"ן. הוא לא רק מעריך את שווי הנכס, אלא גם מספק תובנות וכלים להתמודדות עם דרישות המיסוי.
דוד רום, שמאי מקרקעין וכלכלן בעל ניסיון של מעל 10 שנים, מתמחה בניהול השגות על היטלי השבחה, מס שבח ודמי היתר. הידע והניסיון שהוא מביא מאפשרים ללקוחותיו לחסוך סכומים משמעותיים בתהליכים מורכבים אלו.
4 טיפים חשובים לחיסכון במיסוי נדל"ן
- עבדו עם מומחים: פנו לשמאי מקרקעין ולעורך דין מומחים בתחום הנדל"ן והמיסוי.
- תעדו הוצאות: שמרו חשבוניות וקבלות על כל הוצאה הקשורה לנכס.
- בדקו זכויות בנייה: ודאו שאתם מבינים את כל ההשלכות של זכויות בנייה לא מנוצלות.
- אל תחכו לרגע האחרון: התחילו לתכנן את העסקה מוקדם ככל האפשר.
לסיכום
תשלומי המס בעסקאות נדל"ן הם חלק בלתי נפרד מהתהליך, אך עם ליווי מקצועי ותכנון נכון, אפשר להפחית אותם באופן משמעותי. בין אם מדובר במס שבח, היטל השבחה או דמי היתר – הידע והכלים הנכונים יכולים לחסוך לכם עשרות ואף מאות אלפי שקלים.
אל תתמודדו עם זה לבד. פנו למומחים כמו דוד רום, שמאי מקרקעין עם ניסיון עשיר, שילווה אתכם לאורך כל הדרך ויבטיח שתשלמו רק את מה שנדרש – ולא שקל יותר.
