שכירים אינם צריכים להגיש בקשה להחזר מס בדרך כלל, כי המס שלהם מחושב אוטומטית על ידי חשב השכר של מקום העבודה ולכן לרוב, הם משלמים מס ריאלי ומקבלים החזרים כשמגיע להם.
יחד עם זאת, לא מעט מקרים יוצאי דופן מוכיחים אחרת.
אז מתי שכירים זכאים להחזר מס ומה עושים כדי לקבל אותו?
מתי אתם לא זכאים להחזר מס?
אתם עשויים שלא להיות זכאים לקבל החזרי מסים רק כאשר השכר שלכם נשאר באותה מדרגת מס לאורך כל התקופה. גם זאת, בתנאי שלא חל כל שינוי מהותי בחיים שלכם בתקופה זו, אשר עשוי לזכות אתכם בנקודות זיכוי ממס או הטבות ממס ולבסוף, אתם לא זכאים להחזר אם כל השינויים הללו מדווחים למעביד שלכם, מחושבים בשכר שלכם, מדווחים למס הכנסה ומזכים אתכם בהטבות המגיעות לכם בתקופת העדכון.
מתי יתכן שמגיע לכם החזר מס?
אם אתם שכירים ולא עצמאים, עונים על חלק מההיגדים שלמטה בחיוב, ייתכן מאוד שאתם זכאים להחזר מס:
- אם השכר החודשי שלכם אינו גלובלי וקבוע, אלא משתנה מדי חודש, כמו למשל בעבודה במשמרות, שעות נוספות, תורנויות וכן הלאה.
- אם בחלק משנת המס עבדתם פחות, או לא עבדתם כלל מכל סיבה שהיא
- אם קיבלתם העלאה או הורדה בשכר באמצע השנה
- אם קיבלתם דמי דמי אבטלה לאורך השנה
- אם החלפתם עבודות
- אם עבדתם ביותר מעבודה אחת ולא עשיתם תיאום מס
- אם יצאת לחופשת לידה וקיבלת דמי לידה
- אם שכחתם לציין בטופס 101 בתחילת השנה כי מגיעה לכם הטבה במס
- אם שכחתם לעדכן זכאות חדשה באמצע השנה
- אם המדינה הכריזה על זכאות חדשה באמצע השנה והשכר שלכם לא עודכן בהתאם
איך מקבלים החזר מס?
כדי לקבל החזר מס, אתם צריכים קודם כל לבדוק אם מגיע לכם החזר כזה. רצוי לעשות זאת בסיוע חברה מתמחה בתחום, או רואה חשבון, אם אפשר.
את הבקשה להחזר מס מגישים לרשות המיסים על ידי מילוי טופס 135, אשר נקרא גם "טופס דיווח מקוצר למס הכנסה" ומשמש בפועל לבקשות החזרי מס.
לצד טופס 135 עליכם להגיש גם טופס 106, תלושי שכר, אבטלה וחל"ת, אישורים רלוונטיים אודות הסיבות בגינן מגיע לכם החזר מס (לימודים, לידה, תשלום ביטוח חיים שלא דרך מקום העבודה ועוד).
רשות המיסים תעבור על החומר, תחשב מחדש את שיעור המס הנכון, תחשב את ההחזר המגיע לכם ותעביר אותו ישירות לחשבון הבנק שלכם, המעודכן אצל רשות המיסים.
לסיכום
החזרי מס מגיעים לאחוז ניכר מהאוכלוסייה הכללית בישראל, בעיקר אם אתם שכירים, בין אם אתם עובדים באותה חברה 3 שנים ובין אם לא.
כדי לבדוק את מידת זכאותכם להחזרי מס, מומלץ לפנות לחברה מתמחה בתחום.
